Оценка дебиторской задолженности

Долг возникает из разницы между сроком поставки и сроком оплаты по договору: товар отгружен, деньги списаны покупателем, но ещё не поступили поставщику — это и есть дебиторская задолженность. Платежи между компаниями в разных регионах идут несколько дней; пока деньги в пути, они не отражены на счёте поставщика.

Зачем проводится оценка

Оценка определяет реальную стоимость денег — они, как и любой актив, теряют ценность со временем, поэтому оценка учитывает разницу в цене активов на начало и конец периода и даёт точную картину в отчётах и на балансе. Оценка также нужна:

• для определения стоимости компании;

• для анализа её финансовой деятельности;

• при уступке прав требования;

• для управленческого учёта;

• при досудебном и судебном урегулировании спора.

Задачи и цели оценочной работы

Оценка долга позволяет:

• определить текущую и прогнозируемую платёжеспособность предприятия и факторы, которые на неё влияют;

• проверить законность и правильность оформления претензий дебиторами;

• контролировать взыскание долга;

• оценить задолженности по срокам погашения и видам;

• найти сторону, которая не исполняет платёжные обязательства;

• сформировать или скорректировать политику кредитования компании;

• разработать программы скидок, рассрочек и льгот;

• контролировать наличие и размер долгов компании;

• дать руководству сведения о состоянии и динамике задолженностей;

• снизить расходы от неэффективной работы с долгами.

Порядок оценки задолженности

1. Анализ ситуации на рынке.

2. Планирование — сведения от заказчика, оценка вероятности спора, сроки и объём работ, согласование условий.

3. Заключение договора на оценку.

4. Подготовка финансовой отчётности и документов.

5. Изучение материалов.

6. Анализ экономического состояния и его влияния на стоимость долга.

7. Определение рыночной цены.

8. Составление промежуточного, затем итогового отчёта.

9. Передача отчёта заказчику.

Методы оценки дебиторской задолженности

• массовый метод — стоимость долга считают как беспроцентное вложение со сроком возврата, равным периоду оборота задолженности, по формуле цены банковского депозита;

• исключение долгов компаний-банкротов;

• оценка вероятности возврата — анализ платёжеспособности дебиторов, поиск тех, кто не может расплатиться;

• корректировка общего объёма задолженности — долг неплатёжеспособных дебиторов принимают равным нулю.

Что нужно предоставить для оценки дебиторской задолженности

Эксперту нужны:

• договоры между кредитором и должником;

• документы об исполнении платежей;

• решения судов, если они есть;

• нотариально заверенная переписка с контрагентом о разрешении спора;

• документы о движении денежных средств.

Что даёт оценка дебиторской задолженности

Без оценки баланс долга может исказить картину: суммы «зависают», а фактическая стоимость активов оказывается ниже отражённой. Оценка даёт точный отчёт о реальной цене задолженности и позволяет скорректировать финансовые показатели.

Заказать оценку дебиторской задолженности в компании «Скала и партнеры»

Компания подготовила более 6700 экспертных заключений, стаж каждого специалиста — от 10 лет.