Экспертиза по определению признаков фиктивного банкротства

Экспертизу назначают в суде по делам о преднамеренном банкротстве:

• чтобы определить признаки фиктивного банкротства;

• по делам о признании финансовых сделок недействительными;

• чтобы определить момент, с которого компанию считают неплатёжеспособной;

• чтобы найти связь между действиями руководства и финансовым положением компании.

Кто может проводить финансово-экономическую экспертизу в делах о банкротстве

Экспертизу проводят специалисты с подтверждённой бухгалтерской и экономической квалификацией. Перед исследованием эксперта предупреждают об уголовной ответственности за заведомо ложное заключение (ст. 307 УК РФ).

Методы финансово-экономической экспертизы по вопросам банкротства

Эксперт применяет:

• системный анализ — изучает объект как целостную систему и факторы, влияющие на её работу;

• экономический анализ — ищет причинно-следственные связи, которые привели к конфликту в хозяйственных операциях;

• синтез — рассматривает объект в целостности и взаимосвязи частей;

• индукцию — строит выводы от частного к общему;

• дедукцию — от общих выводов переходит к частным;

• проверку арифметических расчётов в документации, при необходимости пересчитывает сам;

• проверку документации — устанавливает достоверность и легитимность документов, подтверждающих операции;

• прослеживание — проверяет наличие документов и их отражение в учётных регистрах.

Задачи финансово-экономической экспертизы по делам о банкротстве

Главная задача — установить истинное финансовое состояние компании или физического лица и выявить признаки фальсификации. Эксперт анализирует финансовую деятельность компании и обстоятельства, которые могли стать признаками фиктивного банкротства, оценивает риски, приведшие к неплатёжеспособности, и ищет доказательства, что действия руководства были совершены в интересах третьих лиц и нанесли компании ущерб.

Другие задачи:

• поиск скрытых доходов и активов компании;

• оценка обстоятельств, которые привели компанию к статусу банкрота;

• выявление задолженностей с длительным сроком неуплаты;

• выявление крупных финансовых операций при ограниченной платёжеспособности.

Этапы проведения финансовой экспертизы по делам о банкротстве

1. Анализ ключевых финансовых показателей за период перед банкротством.

2. Анализ финансовых операций и сделок предприятия.

3. Оценка ущерба в случае признания компании банкротом.

4. Проверка финансовых обязательств перед другими компаниями.

5. Поиск сделок, не соответствующих рыночным условиям.

6. Поиск скрытых и незадекларированных активов.

7. Оценка правомерности действий арбитражного управляющего.

8. Выявление мошеннических действий, повлёкших фиктивное банкротство.

9. Рецензирование ранее проведённых экспертиз по делу.

Заказать финансово-экономическую экспертизу в делах о банкротстве

Компания работает с 2012 года: 10 лет стажа у каждого сотрудника, 6700 экспертных заключений, 927 судебных решений на основе экспертизы компании. Стоимость и условия — в мессенджере, офис — в Москве.